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知識0からの株式上場“超”入門

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監査法人の選び方について教えてください

監査法人は、企業が作成する決算書や財務資料が正確かどうかを確認し、必要な意見を出すことを目的にした専門機関です。全国にはおよそ250〜280社の監査法人が存在しています。

企業が上場を目指すとき、まず最初に行うのが監査法人へのショートレビューの依頼です。このショートレビューでは、上場基準に照らして自社がどこに問題を抱えているかを確認し、上場審査に通るために必要な改善点を具体的に洗い出します。

>上場を目指すうえでのファーストステップである監査法人によるショートレビューとは何ですか?

 

 

IPO(新規上場)で活躍する監査法人の現状

 

IPOを担当する監査法人は、全国にあるすべての監査法人のうち、約20社に限られています。新規上場(IPO)の件数はこのところ2021年の125社以外はこの10年で90社前後ですが、うち70%前後を大手監査法人が担当しており、残りの30%を中小規模の監査法人が担当しています。

>2024年にIPOした上場企業を担当した監査法人はどこですか?

 

 

IPOにおける監査法人の役割

 

IPOには監査法人の監査が必要不可欠です。上場時には、少なくとも直近2期分の決算報告書や財務資料を準備する必要があり、それが法律や基準に基づいて正確であるかを監査法人が確認し、経営陣に報告します。上場申請時には経営陣および証券取引所に報告、証明します。

また、上場における内部管理体制の整備について(J-SOX対応)のアドバイスを行うのも監査法人の役割です。

 

 

どのように監査法人を選べばいいのか?

 

上場準備期間中の企業にとって、監査法人は非常に重要なパートナーです。IPOをスムーズに進めるためには、どのような視点で監査法人を選ぶべきかを解説します。

 

1. 実績と体制の充実度

大手監査法人は、豊富なIPOに関するナレッジや情報を持っています。そのため、大手監査法人を選択すれば安心でしょう。組織全体での支援体制が整っているため、上場準備の各段階で役立つアドバイスが期待できます。

しかし、名前だけで選ぶのは注意が必要です。大手であっても、担当者によって対応が異なるため、どれだけ柔軟にサポートしてくれるかが重要です。

 

2. 担当者はIPO業務の経験があるか

大手監査法人でも、担当者のIPO業務の経験が浅い場合、数字の管理や形式的な対応が中心になりがちです。そのため、実際に担当するメンバーの過去の実績をしっかり確認することが大切です。

 

  • ⚫︎IPO業務の経験が豊富か?

⚫︎似たような事業規模や業種のクライアントをサポートした経験があるか?

 

このようなポイントをチェックすることで、適切なアドバイスを得られるかどうかの見極めが可能です。

 

3. 事業理解と経営陣との相性

事業への理解が深い担当者であれば、単なる数字の監査だけでなく、上場準備全体の課題や改善点について具体的な助言をしてくれます。また、経営陣とのコミュニケーションが円滑に行える相性の良さも、長期間のパートナーシップを築く上で欠かせません。

 

>上場準備期間中に監査法人に支払う費用はいくらですか?

 

 

“監査難民”にならないために

 

監査法人によって、IPOに対するスタンスや対応には違いがあります。現代では、人手不足や働き方改革の影響で、時間と手間のかかるIPO業務は監査法人にとって大きな負担となっており、契約自体を断られるケースも少なくありません。

その結果、IPO準備中の企業が適切な監査法人を見つけられずに”監査難民”となるケースも増えています。

“監査難民”にならないためにも、IPOを検討したら早い段階で監査法人の選定に入り、監査法人のスケジュールを押さえることと、監査法人に「この会社は手間がかかりすぎる」と思われないために内部管理体制を整備しておくことが大事になるでしょう。

 

 

NextIPOClubの取り組み

 

上場準備中に直面する課題は企業ごとに異なります。そのため、Next IPO Clubでは、上場を果たした企業の体験談や成功事例を共有し、これから上場を目指す企業が直面しうる問題を事前に把握し、解決策を見出すためのサポートを行っています。

> 上場した経営者の〇〇だらけの体験談

上場を目指す経営者にとって、重要なのは多くの上場経験者からの生の話や、上場するうえで転ばぬ先の杖となる相談先があることです。

Next IPO Clubでは、知識ゼロからでも上場に向けて相談したりすでに上場している先輩経営者から話を聞くことが出来るコミュニティです。
最終的に上場を目指さなくても多くの経営者とのつながりや体験談から、自身の経営に活かせる刺激と学びと出会いが得られます。

 

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